A efecto de generar correctamente las facturas con la nueva versión 3.3, te presentamos los siguientes tips que debes seguir antes y durante la generación de facturas.
¿QUE DEBES SABER ANTES DE GENERAR LA NUEVA FACTURA?
1.-Valida el RFC del receptor de comprobante.
Te sugerimos realizar un trabajo previo de validación de clientes frecuentes para evitar rechazos en el timbrado del comprobante.
Si al consultar el RFC del trabajador es válido peo el proveedor rechaza el timbrado de las facturas, es necesario, es necesario que el trabajador acuda una ADSC para aclarar su situación fiscal.
2.-Contar con certificado activo de E.FIRMA y de sello digital
Puedes utilizar más de un CSD.
Resguarda en un lugar seguro los certificados y contraseñas.
NO compartas las claves ni archivo, para que no hagan mal uso de los mismos.
3.-Elige Alguna aplicación de generación de factura que se adecue a tu operación.
Contrata los servicios de algún proveedor o utiliza la aplicación gratuita del SAT.
Ten en cuenta que los proveedores de certificación únicamente están autorizados para certificar los comprobantes, ya que son los propios contribuyentes los que generan los comprobantes fiscales y los que capturan la información de cada uno de los campos de la factura.
4.-Identiica la clave de los productos y servicios y de unidad medida.
Puedes utilizar la herramienta ofrecida por el SAT, puedes realizar la búsqueda con sinónimos con la captura de alguna palabra o con filtros.
Recuerda que basta con clasificar los productos o servicios a nivel clase.
Si tienes varios productos o servicios con características similares pueden utilizar la misma clave para todos.
¿QUE DATOS DE TU CLIENTE NECESITAS PARA EMITIR LA FACTURA?
Solo requieres su RFC
El nombre no es obligatorio para la emisión de la factura.
Los domicilios ya no se integran en la factura.
EMITE EL COMPROBANTE DEL VALOR TOTAL DE LA OPERACIÓN Y DE LOS PAGOS EN PARCIALIDADES (Recibo Electrónico de Pagos)
Cuando recibas el pago en parcialidades o diferido emite el recibo electrónico de pagos y entregáselo a tu cliente.
De igual manera al efectuar un pago diferido o en parcialidades proporciona a tu proveedor los datos de la factura que pagas (folio fiscal y monto).
El recibo Electrónico de Pagos deberá emitirse a más tardar el décimo día natural del mes inmediato siguiente al que corresponda el o los pagos recibidos.
Para determinar la o las facturas a las cuales se aplicaran los pagos, ten en cuenta los siguientes criterios:
1.-Si existe disposición jurídica expresa de orden público.
2.-En caso de no existir disposición jurídica expresa, se estará al acuerdo expreso establecido al efecto por las partes.
3.-De no existir acuerdo expreso entre las partes, el pagador podrá indicar al receptor del pago , el o las facturas a las que aplicara dicho pago y el monto que corresponde a cada comprobante, contando para ello con los 5 días naturales inmediatos siguientes a aquel en el que se realizó el pago.
4.- En caso de que el pagador no indique al receptor del pago el o las facturas a las que se aplicara el mismo, el receptor del pago lo aplicara1 a las facturas pendientes de pago más antiguos.
CORRECCIÓN DE COMPROBANTES POR ERROR EN LOS IMPORTES.
*.- Las facturas pagadas total o parcialmente no podrán ser canceladas y las correcciones se realizaran mediante factura de egresos.
*.- Al emitir la factura de egresos por la corrección relaciona el folio fiscal de la factura que corriges y proporcionala a tu cliente.
VINCULACIÓN DE FOLIO FISCAL DE LA FACTURA A LA CUAL SE APLICARA LA NOTA DE CRÉDITO.
*.- Establece controles y lleva el riesgo de la aplicación de descuento o bonificaciones.
*.- Dependiendo de si aplicas el descuento a facturas emitidas o a ventas a futuro es como debes relacionar el solio conforme al Apéndice 5 Emisión de CFDI de Egresos.
COMPENSACIÓN DE FACTURAS.
Si una persona pretenda pagar la factura con bienes o con la prestación de un servicio, esta deberá emitir un CFDI por la enajenación del bien o prestación del servicio e indicar como forma de pago “Compensación”.
REGISTRO DE CAMPOS REQUERIDOS, OPCIONALES O CONDICIONALES.
REQUERIDO: Es obligatorio registrarlos, ejemplo: RFC del emisor, RFC del receptor, Lugar de expedición, Total.
OPCIONAL: El contribuyente puede o no capturar información en el campo, ejemplo: Serie, Folio, Nombre del emisor.
CONDICIONAL: Siempre que aplique el supuesto conforme a la operación que ampara el comprobante que se está expidiendo, así como la información proporcionada en algún otro campo, ejemplo: El tipo de cambio se deberá registrar cuando la moneda es distinta MXN.
REGISTRO DE IMPUESTOS
Con la nueva factura debes reflejar claramente los impuestos por cada concepto, así como especificar la tasa, Base y el importe que resulta. Al final deberás sumar los impuestos traslados o retenidos.
Por ejemplo:
Si en una factura incluyes la venta de una impresa y de un cartucho de tinta, en cada uno deberás expresar el precio del bien y el detalle de los respectivos impuestos.
En caso de que un concepto sea exento de impuesto, solo se registrara la base, el tipo de impuestos y Tipo factor:
*.- Si utilizas el servicio del SAT la tasa o Cuota y el importe se inhabilitan cuando el concepto es Exento.
En el caso de que solo existan conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, este nodo no debe existir.
FACTURACIÓN DE ANTICIPOS
*.- Si se trata del remanente de algún pago, devuelve el importe o consideralo como anticipo.
*.- Ten en cuenta que:
1.- Si desconoces o no se ha determinado el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo, se trata de un Anticipo.
2.-En caso de que si conozcas el bien o servicio o facturar, así como su precio, NO es Anticipo, sino un pago en parcialidades.
EMITE LA FACTURA GLOBAL CONFORME LAS ESPECIFICACIONES SEÑALADAS EN LA GUÍA DE LLENADO.
*.- Establece medidas de control de números de operación sobre la emisión de comprobantes simplificados.
*.- Si no te solicitan el comprobante simplificado por operaciones con importe menos $100.00 no están obligados a expedirlo, pero si a incluirlo en la factura global.
*.- Evita alguna sanción o cierre del establecimiento por no cumplir con los requisitos en la factura global.
*.- Te recomendamos guardar el documento que ampare el deposito en garantía, así como registrarlo en la contabilidad.
*.- En caso de depósito en garantía por arrendamiento, al momento de ejercelo se considera un ingreso por lo que debes expedir la factura por el ingreso percibido.
ALMACENAMIENTO DE COMPROBANTES.
*.- Guarda las facturas recibidas en un lugar seguro y accesible.
*Puedes consultarlas en el servicio ofrecido por el SAT.
VERIFICACIÓN DE COMPROBANTES
*Validad que el foliofiscal se encuentre registrado en los controles del SAT.
Revisa que tus datos sean correctos y que cumpla con requisitos, si no cumple solicita la cancelación y sustitución.
